国家可以利用纳税人税务筹划行为反馈的信息,

讲座:税务筹划、避税与偷逃税--国际借鉴与案例解析

作为企业老板,你心甘情愿被“税”吗?

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主讲人:杨默如

很多企业经营者对税务筹划的认知甚至只停留在两个事情上,一个是会计账务,二个是发票,很多人认为这就是税务筹划。当然,大家通过网络或各种书籍,也看到很多税务筹划的介绍或所谓的案例,可惜的是,大部分方案最终都不能落地,不具有操作性。主要原因包括对税法、税收政策理解不准,没有充分考虑到非税成本,名为筹划实为偷逃税,也没有充分结合当地的税收优惠政策,同时缺乏有实操经验的专业筹划人士及团队,等等。

税务筹划是指在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能地取得“节税”的税收利益。近年来,税务筹划已成为一个社会热门话题,引起了众多纳税人及税务机关的高度注意,但是,从税务筹划理论研究及工作实际来看,一方面存在着对税务筹划的效应夸大或缩小等认识上的误区,另一方面,税务筹划也面临诸多难题。

主讲人工作单位:华侨大学经济与金融学院

另一方面,如今金税三期大数据上线,税务局系统升级后只要动态数据比对不对,税负率偏低,系统便会自动预警,税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账,后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的:除了交回抵扣的税款,并受到漏缴税款0.5倍--5倍的罚款,还有每天万分之五的税收滞纳金!

一、税务筹划效应

时间:2017年10月27日14:30

所以事实上,很多企业,无数老板都被“税”了,不仅被“税”了,还被“税”得很惨。

税务筹划的宏观效应

地点:综合实训楼503

当然了,纳税是每个单位及个人应尽的基本义务,这个是毋庸置疑的;但同时,税收支出已成为企业的一项重要经济利益,因此,在法律许可的范围内,以收益最大化为目的,对企业的生产、经营和投资、理财等事项进行事前安排的税收筹划,越来越成为企业经济决策的重要内容。简单来说,企业被“税”是必然的,但怎么防止被“税”得太惨就需要系统筹划了。

1.有利于发挥国家税收调节经济的杠杆作用。纳税人通过税务筹划主观上是为了减轻自己的税收负担,但在客观上却是自动接受了国家对经济活动的引导,在国家税收经济杠杆的作用下,逐步走向了优化产业结构和生产力布局的道路。

主讲人简介:中国人民大学博士,中国注册会计师、注册税务师。现任华侨大学经济发展与改革研究院(经济与金融学院)教授、博士生导师、财税研究中心主任。

那么,企业到底该如何成功地进行税收筹划呢?笔者收集整理了以下几个方面供大家参考。

2.促进国家税收及政府税收政策不断改进和完善。税务筹划是纳税人对国家税法及有关税收经济政策的反馈行为,同时也是对政府政策导向的正确性、有效性和国家现行税法完善性的检验。国家可以利用纳税人税务筹划行为反馈的信息,改进有关税收政策和完善现行税收制度。

讲座主要内容:清晰划分这税务筹划、避税与偷逃税这3个概念,不仅可以稳定政府的财政收入预期和纳税人的纳税成本预期,也便于纳税人降低税务风险。

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美高梅娱乐平台登录 ,税务筹划的微观效应

组织单位:商学院

一、划清税收筹划、避税以及偷税的界限

美高梅棋牌娱乐app ,1.有利于纳税人实现税务利益最大化,从而促进企业发展。

合法性是税务筹划的一个极其重要的特征。在税收筹划实践中,有的纳税人往往因为筹划不当构成避税,被税务机关按规定调整应纳税金额,未能达到节税目的;有的纳税人则因筹划失误形成偷税,不仅没有达到节税目的,反而受到行政处罚甚至被刑事制裁。因此,要有效开展筹划,首先必须正确区分税收筹划与避税、偷税的界限。

2.有助于纳税人纳税意识的增强。税务筹划促使纳税人在谋求合法税收利益的驱动下,主动自觉地学习、钻研税收法律、法规和履行纳税义务,从而可以有效地提高纳税人的税收法律意识。

从国家的财政角度看,虽然偷税、避税、税收筹划都会减少国家的税收收入,但各种减少的性质具有根本的区别。从理论上说,偷税是一种公然违法行为且具有事后性;避税和税收筹划都具有事前有目的的谋划、安排特征,但两者的合法程度存在差别;避税虽然不违法但与税法的立法宗旨相悖,避税获得的利益不是税收立法者所期望的利益;而税收筹划则完全合法,是完全符合政府的政策导向、顺应立法意图的。

3.有助于会计管理水平的提高。税务筹划要求会计人员既要熟知会计法、会计准则、会计制度,也要热悉现行税法,企业设帐、记帐要考虑税法的要求,否则就不能达到税务筹划的目的。

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